《福建日報》2024年12月23日第08版

核心提示

15日，試點已兩年的個人養(yǎng)老金制度正式推廣至全國。

做好養(yǎng)老金融“大文章”,，是完善發(fā)展養(yǎng)老事業(yè)和養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的內(nèi)在要求，也是促進銀發(fā)經(jīng)濟健康發(fā)展的重要保障,。黨的二十大報告提出,，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系,。日前發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于加強監(jiān)管防范風(fēng)險 推動保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見》提出,，積極發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。鼓勵開發(fā)適應(yīng)個人養(yǎng)老金制度的新產(chǎn)品和專屬產(chǎn)品,。

作為第三支柱的個人養(yǎng)老金制度,，是指政府政策支持、個人自愿參加,、市場化運營,、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制,，繳費完全由參加人個人承擔(dān),，每年繳費上限為1.2萬元，繳納的資金由個人自主選擇購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品,，封閉運行,，同時按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

2022年11月25日,，個人養(yǎng)老金制度正式開閘,，在全國36個城市（地區(qū)）先行試點。作為全國唯一的全域試點省份,，福建試點成效如何,？投資范圍擴容帶來什么,？如何加快做大做強第三支柱？連日來,，記者進行了深入采訪,。

消費者最關(guān)心什么？

近期,，在福州市各家銀行網(wǎng)點,，個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的宣傳顯得靜悄悄?！霸圏c初期推廣力度比較大,，今年已進入平穩(wěn)期，而且大部分都是線上辦理,?！鞭r(nóng)行福州華林支行副行長林艷說，“但年底正是繳費高峰期,，抓住個人養(yǎng)老金制度在全國實施之際,，最近我們都利用周末時間進企業(yè)、進社區(qū)開展新一輪宣傳,?！?/p>

連日來，個人養(yǎng)老金制度在全國宣傳一片火熱的背景下,，特別是其“本月開戶繳存,，下月即可抵稅”的利好措施，吸引不少人加入,。

近日,，福建銀行業(yè)“走近個人養(yǎng)老金”宣傳活動啟動儀式在福州西湖公園晨曦廣場舉辦,。

18日，通過單位工資卡開卡行中行手機APP,，李女士進行了操作,。登錄手機APP，“個人養(yǎng)老金”在最顯眼位置,，點擊參與完成開戶,，并按上限存了12000元。收到的短信還顯示“一個自然年內(nèi)可以申請撤回一次單筆繳費”,。在“個人養(yǎng)老金產(chǎn)品”中,，分別列出了存款,、理財、基金,、保險4類養(yǎng)老產(chǎn)品的收益情況,，買什么產(chǎn)品？她難住了,。

事實上,，開戶繳存資金后，消費者最關(guān)心的就是買哪些產(chǎn)品,，能夠?qū)崿F(xiàn)相對較高的收益,。對此，記者進行了了解,。

公開數(shù)據(jù)顯示,，在存款產(chǎn)品中，目前四大行5年期個人養(yǎng)老金專屬存款年利率最高可至1.95%,，3年期的最高為1.9%,。按規(guī)定個人養(yǎng)老金個人賬戶記賬利率不得低于銀行定期存款利率。

在理財產(chǎn)品中,，據(jù)wind最新凈值數(shù)據(jù),，自成立以來，26只存量個人養(yǎng)老金理財產(chǎn)品收益全部為正,，平均收益率為5.8%,，平均年化收益率為3.8%，整體較為穩(wěn)健,。

基金產(chǎn)品則表現(xiàn)不一,。一直關(guān)注市場表現(xiàn)的福建天朗資產(chǎn)管理有限公司總經(jīng)理陳德建說：“之前由于股市低迷，大部分公募基金處于虧損狀態(tài),。今年‘9·24’行情開啟后,，個人養(yǎng)老金基金的業(yè)績明顯回暖，平均收益率達到4.83%,，有14只產(chǎn)品第三季度的收益率超過10%,。”

福建個人養(yǎng)老金制度試點又呈現(xiàn)哪些特點,？

“消費者多數(shù)比較穩(wěn)健,。”國家金融監(jiān)督管理總局福建監(jiān)管局人身保險處副處長鄭秀芳說,，“數(shù)據(jù)顯示,，賬戶資金用于投資儲蓄存款的約占40%，投資理財產(chǎn)品,、公募基金,、商業(yè)養(yǎng)老保險的合計約占40%,，還有近20%的資金沉淀在賬戶上?！?/p>

據(jù)了解,，個人養(yǎng)老金制度對不同年齡段人群的吸引力差異較大。開戶者中,，30歲~50歲的是“主力軍”,，占比達七成，顯示這個階段的人群養(yǎng)老需求和養(yǎng)老意識相對比較高,，而從抵扣稅角度來看,，這一階段的人收入剛好也達到這個層次?！?5后”“00后”年輕人群開戶的占比不足10%,，50歲至60歲的約占20%。

今年33歲的張先生是福州一家公司的員工,，為2022年試點時的第一批開戶者,。其個人養(yǎng)老金賬戶顯示，累計繳存36000元,，賬戶總金額達37630元,。其中，頭兩年買的理財產(chǎn)品顯示金額為25662元,；今年買了利率為2.4%的5年定期存款,。

“每年強制存一筆養(yǎng)老錢，已享受到了實實在在的稅收抵扣紅利,，挺劃算的,！”張先生為自己算了筆賬，“年收入按20%的稅前抵扣檔算,，一年省了2400元,。如都購買比較穩(wěn)定的產(chǎn)品，按目標(biāo)年化收益率4%計算,，63歲延遲退休正好30年,，除了強制自己儲蓄了36萬元的養(yǎng)老錢，復(fù)利合計可達67萬多元,。自己在退休后除了能有退休金外，還增加一筆可觀的養(yǎng)老金,，生活將更有保障,、更有質(zhì)量?！?/p>

而個人養(yǎng)老金制度,，抵稅成為最“看得見”的優(yōu)惠,。在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費,，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn),，在當(dāng)年預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳時，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除,。

福建為何一直走在前,？

兩年前，福建何以成為唯一的全域試點省份,？

養(yǎng)老金分為“三大支柱”,，第一支柱為基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險,，立足于?；荆扇∩鐣y(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的模式,，體現(xiàn)社會共濟,。第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金,，由單位和職工共同繳納,，主要發(fā)揮補充作用，國家給予政策支持,。第三支柱此前主要為各金融機構(gòu)發(fā)行的商業(yè)養(yǎng)老金融產(chǎn)品,，產(chǎn)品和服務(wù)供給不足、覆蓋面小,，是多層次養(yǎng)老保險體系的短板,。

上月，興業(yè)銀行與旗下興業(yè)研究公司聯(lián)合發(fā)布的《養(yǎng)老金融發(fā)展白皮書（2024）》顯示,，2023年末,，我國養(yǎng)老金三支柱體系合計余額約為13.54萬億元。第一支柱覆蓋10.7億人,，基金累計結(jié)余7.8萬億元,，約占總規(guī)模的57.6%；第二支柱總規(guī)模5.71萬億元,，約占總規(guī)模的42.2%,；第三支柱個人養(yǎng)老金僅近300億元，約占總規(guī)模的0.2%,。

“我國已步入中度老齡社會,，老齡人口絕對數(shù)量和占比的快速提升，也使得老年人口撫養(yǎng)比從1982年第三次人口普查的7.98%快速上升至2022年的21.79%?！锤幌壤稀磦湎壤稀攸c突出,，并且人口老齡化水平快速提升。積極調(diào)動個人積極性發(fā)展個人養(yǎng)老金,，實現(xiàn)充分利用政府,、用人單位和個人三方力量積累養(yǎng)老資產(chǎn)，將更好滿足居民的養(yǎng)老需要,?！眳⑴c個人養(yǎng)老金制度設(shè)計的興業(yè)銀行養(yǎng)老金融部負(fù)責(zé)人表示。

事實上,，探索第三支柱,，福建一直先行先試。

早在2016年,，國家實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點,，福州成為福建唯一首批試點城市。稅優(yōu)健康險優(yōu)勢明顯,，投保人不僅能在繳納個稅時享受2400元/年的稅前扣除,，還允許帶病投保，賠付比例高,。然而,，由于消費者的接受度、產(chǎn)品定位,、稅收優(yōu)惠力度等因素,，實際購買的人并不多。

2017年7月,，稅優(yōu)健康險試點政策推廣到全國,。2023年8月，政策范圍擴大至醫(yī)療保險,、長期護理保險和疾病保險等商業(yè)健康保險主要險種,，并且增加了產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高了靈活性,，但整體保費金額仍舊較小,，尚未形成規(guī)模效應(yīng)。

2018年5月,，醞釀了近10年的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點作為第三支柱探路者的身份落地,，在上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)正式開啟試點,，福建成為全國首批三個且唯一在全省范圍內(nèi)試水這個優(yōu)惠政策的地區(qū),。

根據(jù)當(dāng)時的試點政策,，投保人繳費支出可稅前扣除,，投資收益暫不征稅,，領(lǐng)取時也可享受減免稅優(yōu)惠。但由于當(dāng)年10月起我國個稅起征點由3500元/月提高至5000元/月,，優(yōu)惠效果不明顯,，加上可投的只有保險產(chǎn)品，未能有效擊中消費者痛點,、匹配金融消費者需求，稅延養(yǎng)老保險“叫好不叫座”，試點范圍并未擴大,。2023年底,，試點5年的稅延養(yǎng)老保險完成歷史使命，與個人養(yǎng)老金制度進行銜接,。

在鄭秀芳看來,，試點的更大意義在于，福建的10多家保險公司在多年運行中積累了經(jīng)驗,，融入了消費者的反饋意見,，也讓社會公眾對第三支柱養(yǎng)老保險的理念和養(yǎng)老儲備重要性的了解和認(rèn)識增加了。

2022年11月25日起,，個人養(yǎng)老金制度在全國36個城市（地區(qū)）先行試點,，福建再次成為唯一全域試點省份。個人養(yǎng)老金試點工作在省內(nèi)取得了良好的成效,，截至2024年11月末,，全省開立個人養(yǎng)老金賬戶630余萬戶，繳存金額近31億元,。養(yǎng)老保障三支柱體系在福建省已經(jīng)基本成型,，并為個人養(yǎng)老金在全國推廣打下了基礎(chǔ)。

如何破解“三多三少”,？

冬日暖陽,，福州屏東社區(qū)附近的海峽都市報廣場熱鬧異常。21日,，“冬至福至·共建美好2024主題宣傳進社區(qū)”活動,，吸引福州農(nóng)行華林支行前來擺攤設(shè)點。

“上月,，公司新推出的‘長壽人生3.0版年金保險分紅型’上線農(nóng)行個人養(yǎng)老金優(yōu)選產(chǎn)品,，這么好的宣傳機會，我們聽說后也要求一起參加,?！碧┛当ｋU鼓樓營業(yè)部也聞訊而來。

個人養(yǎng)老金制度，除了可以享受稅收減免和延遲繳納個稅外,，還能在選擇產(chǎn)品時享受更高的存款利率和更低的購買理財產(chǎn)品和基金的費用,。

此次，在原有理財產(chǎn)品,、儲蓄存款,、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募FOF基金的基礎(chǔ)上,，又將國債,、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍,。對于已試點兩年的福建來說,，個人養(yǎng)老金投資標(biāo)的的擴容，是最大亮點,。尤其是在近期股市行情回暖的背景下,，原有199只個人養(yǎng)老FOF基金基礎(chǔ)上，首批85只權(quán)益類指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄,，個人養(yǎng)老金基金產(chǎn)品池子的擴大,，更成為關(guān)注的焦點。

21日,，“冬至福至·共建美好2024主題宣傳進社區(qū)”活動，個人養(yǎng)老金宣傳吸引市民參與,。圖為市民掃臉開戶,。

個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品并無鎖定期的概念，而是在長期投資的原則下進行動態(tài)資產(chǎn)配置,，其“聚光燈效應(yīng)”突出,，如何幫助投資者實現(xiàn)養(yǎng)老資產(chǎn)的保值增值，極大地考驗著相關(guān)金融機構(gòu)的財富管理能力,。

2022年11月,，個人養(yǎng)老金試點之際，公募基金紛紛設(shè)立了專門針對個人養(yǎng)老金的Y份額,，購買者踴躍,。然而，由于A股市場正好處于震蕩下行的環(huán)境,，養(yǎng)老FOF產(chǎn)品的整體“賺錢效應(yīng)”并不盡如人意,，一些投資者曾經(jīng)“個人養(yǎng)老金賬戶一直沒有賺錢”,。

興證全球基金投教講師柯錦達認(rèn)為：“從創(chuàng)造超額收益和降低波動的角度來看，養(yǎng)老FOF-Y份額整體做得還是不錯的,，我們可以對這個品類多一些信心,，也多一些耐心。對于大部分非專業(yè)的投資者,，可以選擇適合自己風(fēng)險偏好和流動性偏好的資產(chǎn)配置方案,，不建議押注單個資產(chǎn),。多元資產(chǎn)配置可降低波動率,，提高風(fēng)險調(diào)整后收益，是更加適合家庭理財?shù)姆€(wěn)妥投資方式,?！?/p>

“個人養(yǎng)老金制度試行兩年，存在‘三多三少’問題：開戶人數(shù)多,、繳費人數(shù)少,；低繳費人數(shù)多，高繳費人數(shù)少,；產(chǎn)品數(shù)量多,，實際購買產(chǎn)品的人數(shù)少?！鄙显?，在福建省銀行業(yè)協(xié)會養(yǎng)老金融專業(yè)委員會舉辦的養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)會上，中國養(yǎng)老金融50人論壇秘書長,、清華大學(xué)五道口金融學(xué)院中國保險與養(yǎng)老金融研究中心首席專家董克用教授表示,。

作為國家養(yǎng)老保障體系的重要組成部分，個人養(yǎng)老金制度對于補充基本養(yǎng)老保險,、提高居民養(yǎng)老保障水平具有重要意義,。如何破解“三多三少”，讓第三支柱加快立起來,？

福建省銀行業(yè)協(xié)會副秘書長陳強認(rèn)為,，個人養(yǎng)老金制度需要政府、個人和金融機構(gòu)多方合力,，協(xié)同推進,。個人養(yǎng)老金意識的培養(yǎng)是一個長期而復(fù)雜的過程，要通過豐富多樣的活動形式,，增進居民對個人養(yǎng)老金制度的理解,，解讀稅收優(yōu)惠政策，引導(dǎo)樹立提前規(guī)劃,、長期投資的理念,，做好前瞻,、科學(xué)的養(yǎng)老財富規(guī)劃。

鄭秀芳表示：“我們正積極推動金融機構(gòu)從地區(qū),、性別,、年齡、資產(chǎn),、風(fēng)險偏好等方面加強投資者等‘畫像’,，提高投資顧問能力，提升客戶服務(wù)水平,，規(guī)范營銷行為,。同時，多種渠道提升公眾對老齡化和養(yǎng)老金體系的認(rèn)知,，增強養(yǎng)老儲備意識,，并加強投資者教育?！?/p>

福建省銀行業(yè)協(xié)會養(yǎng)老金融專業(yè)委員會倡議,，應(yīng)立足客戶全生命周期的養(yǎng)老金融服務(wù)訴求，不斷豐富個人養(yǎng)老金產(chǎn)品供給,，創(chuàng)新推出契合福建群眾收入,、年齡、風(fēng)險偏好特征的屬地化創(chuàng)新產(chǎn)品,；探索推出養(yǎng)老規(guī)劃,、投資咨詢、一鍵下單等創(chuàng)新服務(wù),，積極提供配套的繳費引導(dǎo),、匯算清繳提醒等增值服務(wù)，不斷提升參加人的體驗感,、獲得感,，全面提升個人養(yǎng)老金服務(wù)水平和能力。

“不可能是速決戰(zhàn),，一定是持久戰(zhàn),。”董克用說,。

什么是個人養(yǎng)老金？

個人養(yǎng)老金是指政府政策支持,、個人自愿參加,、市場化運營,、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度，是我國養(yǎng)老保險體系的第三支柱,。

我國養(yǎng)老保險體系

第一支柱 基本養(yǎng)老保險

包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險,。

第二支柱 企業(yè)年金和職業(yè)年金

由用人單位及其職工建立。

第三支柱 個人養(yǎng)老金制度

個人養(yǎng)老金與其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)共同構(gòu)成養(yǎng)老保險第三支柱,。

哪些人可以開通個人養(yǎng)老金賬戶,？

自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者,，均可以參加個人養(yǎng)老金制度,。

退休人員已領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險待遇，不再參加,。

個人養(yǎng)老金制度于2022年11月25日起正式啟動,，在北京、上海,、廣州等36個城市（地區(qū)）先行先試，至今已有兩年多時間,。據(jù)人力資源社會保障部數(shù)據(jù),，截至11月底，已有7279萬人參加了個人養(yǎng)老金制度,。

如何參與個人養(yǎng)老金制度,？

個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔(dān),。

每年繳費上限為12000元,，可以按月、分次或者按年度繳費,，并享受稅收優(yōu)惠政策,。

參加人可以通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、電子社?？?、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶,。參加人每年可以兩次變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行,。?

可以購買哪些個人養(yǎng)老金產(chǎn)品？

根據(jù)《關(guān)于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》,，在現(xiàn)有理財產(chǎn)品,、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險,、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上,，將國債納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍,。將特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄,，推動更多養(yǎng)老理財產(chǎn)品納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍,。

領(lǐng)取個人養(yǎng)老金需要繳稅嗎？

在繳費環(huán)節(jié)：

個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費,，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn),，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。

在投資環(huán)節(jié)：

計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅,。

在領(lǐng)取環(huán)節(jié)：

個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金,，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅,。

什么情形可以領(lǐng)取個人養(yǎng)老金,？

個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的,，可以領(lǐng)取個人養(yǎng)老金,。

1.達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡。

2.完全喪失勞動能力,。

3.出國（境）定居,。

4.國家規(guī)定的其他情形。

如何領(lǐng)取個人養(yǎng)老金,？

參加人達到個人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件,，可以通過各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出申請,，經(jīng)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)核實后,，由開戶銀行將個人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社保卡銀行賬戶,。

參加人可以選擇按月,、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。參加人提出變更領(lǐng)取方式,，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)受理,。

個人養(yǎng)老金可以繼承嗎？

參加人身故的,，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承,。

參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的,，商業(yè)銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶,。

繼承屬于待遇領(lǐng)取的特殊形式，也應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定單獨按照3%稅率計算繳納個人所得稅,。?

什么情況可以提前領(lǐng)??？

參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的,，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金,，具體辦法另行制定。

（記者 王永珍 文/圖）